САНКТ-Петербурзький державний університет СЕРВІСУ І ЕКОНОМІКИ
КАФЕДРА «ЕКОНОМІКА І УПРАВЛІННЯ НА ПІДПРИЄМСТВІ СФЕРИ СЕРВІСУ»
Курсова робота
По курсу «Планування на підприємстві»
Тема: «Розробка бізнес-плану комп'ютерного клубу»
Допущений до захисту:
дата:
підпис:
«Оцінка»:
Виконала: студентка III курсу
Заочного відділення
спеціальності 060800у
Кліпікова Л.В.
Керівник роботи:
м. Тихвін
Зміст
РЕЗЮМЕ
1. ХАРАКТЕРИСТИКА НОВОГО БІЗНЕСУ - ВІДКРИТТЯ КОМП'ЮТЕРНОГО КЛУБУ «ВІКТОРІЯ» І ЙОГО ПОСЛУГ
2. ПРОГНОЗ КОН'ЮНКТУРИ РИНКУ
3. СТРАТЕГІЯ МАРКЕТИНГУ КОМП'ЮТЕРНОГО КЛУБУ «ВІКТОРІЯ»
4. ОРГАНІЗАЦІЯ РОБІТ ТА ФІНАНСУВАННЯ
5. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН
Список літератури
Додаток 1. Макет світлової вивіски комп'ютерного клубу «Вікторія»
Додаток 2. Матеріали фінансового розділу бізнес-плану
РЕЗЮМЕ
В даний час персональні комп'ютери займають все більше місце в житті людини. Комп'ютери з'явилися досить давно, але тільки останнім часом їх почали так посилено використовувати в багатьох галузях людського життя. Ще десять років тому було рідкістю побачити який-небудь персональний комп'ютер - вони були дуже дорогими, і не кожна фірма могла мати в себе в офісі персональний комп'ютер. Тепер у кожному третьому будинку є комп'ютер, який міцно ввійшов у життя його мешканців.
Однак персональні комп'ютери все ще є недоступними для деяких сімей, а необхідність друкування, сканування тексту, пошуку інформації в Інтернеті; інтерес дітей і підлітків до комп'ютерних ігор все зростають. Так як рівень життя в м. Тіхвіне в цілому невисокий, то комп'ютер вдома має не кожна родина.
Метою цього бізнес-плану є організація роботи комп'ютерного клубу «Вікторія» Основними споживачами послуг комп'ютерного клубу будуть школярі та студенти, інші категорії громадян позиціонуються як нерегулярні клієнти, що користуються послугами пункту доступу в Інтернет час від часу.
Комп'ютерний клуб «Вікторія» бере на себе організацію пункту доступу в Інтернет і надання населенню наступних послуг: набір і друк тексту, сканування та ксерокопіювання тексту, доступ в Інтернет з похвилинною оплатою; пошук інформації в Інтернеті на задану тему співробітниками пункту доступу; консультації по роботі на комп'ютері та з програмним забезпеченням; реєстрація електронної поштової скриньки на безкоштовному сервері; надання можливості дітям та підліткам пограти в комп'ютерні ігри.
Ринок даних послуг є відкритим, послуги - конкурентноздатними як за якістю, так і за ціною. Послуги нашого комп'ютерного клубу будуть надаватися як безпосередньо при візиті клієнта, так і за попередніми замовленнями. У комп'ютерному клубі буде можливо користуватися послугами за попередніми замовленнями. Для постійних клієнтів будуть передбачені знижки (накопичення годин гри / Інтернету тягне за собою зниження вартість однієї години гри / Інтернету, подарунки у вигляді безкоштовних годин роботи на комп'ютері тощо).
Ринковою стратегією організації буде стратегія продажу нових продуктів новим клієнтам. Комп'ютерний клуб планує проникнення на ринок міста Тихвіна і завоювання його за рахунок низьких цін, що визначаються, виходячи з цін конкурентів.
Чистий прибуток ТОВ «Вікторія» за рік складе 7719,12 тис. руб.
Розрахункова рентабельність ТОВ «Вікторія» буде дорівнює 213,02%.
Бізнес-проект окупається за 5 місяців.
Статутний капітал для здійснення бізнес-проекту формують 2 засновника з рівними частками, складовими 300 тис. руб. Позиковий капітал (109,22 тис. руб.) Буде взятий у кредит в Ощадбанку РФ під 15% річних.
Дуже важливий для успішної реалізації бізнес-проекту кваліфікований та ввічливий персонал, який безпосередньо працює з клієнтами, для набору якого буде оголошено кастинг.
Розробка і здійснення бізнес-проекту велися на основі робіт таких авторів: Манілівський Р.Г., Горфинкель В.Я., Горохів Н.Ю. та ін
1. ХАРАКТЕРИСТИКА НОВОГО БІЗНЕСУ - ВІДКРИТТЯ КОМП'ЮТЕРНОГО КЛУБУ «ВІКТОРІЯ» І ЙОГО ПОСЛУГ
Ця бізнес ідея полягає в організації комп'ютерного клубу на споживчому ринку послуг міста Тихвіна Ленінградської області. Власниками комп'ютерного клубу будуть Кліпікова Л.В. і Курилов І.В.
Підприємці, які планують відкриття комп'ютерного клубу, раніше бізнесом не займалися і були найманими працівниками. Рід нового для них бізнесу пов'язаний зі сферою реалізацію населенню комп'ютерних послуг. Так, ТОВ «Вікторія» бере на себе організацію та надання населенню наступних видів послуг:
1. Набір і друк тексту.
2. Сканування та ксерокопіювання тексту.
3. Доступ до Інтернету з похвилинною оплатою.
4. Пошук інформації в Інтернеті на задану тему співробітниками клубу
5. Консультації по роботі на комп'ютері та з програмним забезпеченням.
6. Реєстрація електронної поштової скриньки на безкоштовному сервері.
7. Надання можливості дітям та підліткам пограти в комп'ютерні ігри.
Основними постійними споживачами послуг комп'ютерного клубу «Вікторія» будуть школярі та студенти, інші категорії громадян позиціонуються як нерегулярні клієнти, що користуються послугами клубу час від часу.
Відкриття комп'ютерного клубу планується з 1 серпня 2006 р . Комп'ютерний клуб розрахований на 5 посадочних місць. Режим роботи 10.00-19.00 з перервою на обід (1 год). Послуги, ймовірно, будуть схильні до сезонності попиту: під час шкільних канікул, а також під час студентських сесій кількість клієнтів клубу буде зростати. Максимальний наплив клієнтів можливий у вечірній час і у вихідні дні.
Основними конкурентами послуг нашого підприємства в місті Тіхвіне є Інтернет-кафе і пункту доступу в Інтернет «Бионикл», що надають аналогічні послуги (одне з них працює цілодобово), а також магазини, що спеціалізуються на продажі комп'ютерів та комплектуючих, що надають аналогічні послуги зі сканування, друку і копіюванню документів («CD-ром», «Комп'ютерні технології», «Експерт», та ін.) Крім того, такі послуги надаються на Головпоштамті міста і надаються приватними особами, які здійснюють незареєстровану діяльність. Рівень надання послуг приблизно однаковий, ціни варіюються в незначних межах.
2. ПРОГНОЗ КОН'ЮНКТУРИ РИНКУ
Як вже було сказано вище, основними постійними споживачами послуг комп'ютерного клубу «Вікторія» будуть школярі та студенти, інші категорії громадян позиціонуються як нерегулярні клієнти, що користуються послугами клубу час від часу.
Рівень надання аналогічних послуг у місті Тіхвіне приблизно однаковий, ціни варіюються в незначних межах.
Послуги нашого комп'ютерного клубу будуть надаватися як безпосередньо при візиті клієнта, так і за попередніми замовленнями. У комп'ютерному клубі буде можливо користуватися послугами за попередніми замовленнями. Для постійних клієнтів будуть передбачені знижки (накопичення годин гри / Інтернету тягне за собою зниження вартість однієї години гри / Інтернету, подарунки у вигляді безкоштовних годин роботи на комп'ютері тощо).
Комп'ютерний клуб «Вікторія» буде працювати з перервою на обід з 10.00 до 19.00 години. Таким чином, нашим найбільш серйозним нашим конкурентом є Інтернет-кафе, яке працює цілодобово з перервою на обід. Проте ціни там досить високі в порівнянні з цінами, планованими на ТОВ «Вікторія», і в ТОВ «Вікторія» розроблена цікава рекламна стратегія - проведення чемпіонатів ігор.
При розробці бізнес-плану комп'ютерного клубу згідно з проведеним анкетуванням попередньою передбачається, що послугою доступу в Інтернет готові скористатись 1% населення м. Тихвин, печаткою та ксерокопіюванням готові скористатися 4% населення, скануванням тексту - 5%, консультаціями по роботі на комп'ютері та з програмним забезпеченням - 1%, реєстрацією електронної поштової скриньки на безкоштовному сервері - 1%, пошуком інформації в Інтернеті з певної теми - 1%, послугою надання ПК для гри - 3%.
Виходячи з того, що чисельність населення м. Тихвин на 01.06.2006 становила 76,3 тис. осіб, ми бачимо, що згідно з попереднім анкетуванням, послугами клубу буде користуватися лише невеликий відсоток населення. Якщо наш комп'ютерний клуб придбає добру ділову репутацію, то, навіть враховуючи наявність аналогічних послуг конкурентів і все більше число появи комп'ютерів у сім'ях, ми можемо сміливо прогнозувати збільшення попиту на наші послуги мінімум на 25%.
Тоді ТОВ «Вікторія» буде орендувати додаткові приміщення, придбає додаткове технологічне обладнання, створить нові робочі місця. Фінансувати цей передбачуване зростання попиту на послуги ми зможемо за допомогою взяття підприємницького кредиту в Ощадбанку РФ, виплатити який ми зможемо з збільшилися прибутків.
Ринковою стратегією фірми буде стратегія продажу нових продуктів новим клієнтам. Комп'ютерний клуб планує проникнення на ринок міста Тихвіна і завоювання його за рахунок низьких цін.
Ціни на послуги комп'ютерного клубу «Вікторія» визначаються, виходячи з цін конкурентів. Наші ціни будуть трохи нижче, ніж ціни конкурентів. Таким чином, розглянемо вартість послуг нашого комп'ютерного клубу.
- Вартість доступу в Інтернет - 70 руб. за годину;
- Вартість друку однієї сторінки тексту - 3 руб.;
- Вартість односторонньої ксерокопії формату А4 - 3 грн.;
- Сканування 1 аркуша тексту на дискету клієнта - 10 руб.;
- Консультації по роботі на комп'ютері та з програмним забезпеченням - 50 руб. за годину;
- Реєстрація електронної поштової скриньки на безкоштовному сервері - 30 руб.;
- Пошук інформації в Інтернеті - 50 руб. на годину.
- Гра на ПК - 15 руб. на годину.
Велике значення керівництво нашої фірми надає вибору персоналу пункту доступу в Інтернет, який буде безпосередньо спілкуватися з клієнтами. Враховуючи значну безробіття в місті, керівництво вважає, що набрати задовольняє вимоги за професійними якостями буде неважко. Керівництво проведе попереднє анкетування та кастинг персоналу, особливу увагу на якому буде приділятися товариськості, комунікабельності, професійним знанням в області роботи з ПК персоналу.
Послуги, що представляються комп'ютерним клубом, орієнтовані на суворо визначених покупців (школярів, студентів). Тому рекламну компанію будемо, насамперед, орієнтувати на них. Реклама в місцевих газетах («Дівья» і «Тихвинская тиждень») і телевізійний ролик на Тіхвінському Телебаченні «Телевест» поставлять жителів міста до відома про відкриття комп'ютерного клубу. Над входом до приміщення комп'ютерного клубу «Вікторія» буде повішена світлова вивіска з метою стимулювання попиту на послуги і залучення нових клієнтів. У комп'ютерному клубі планується проведення чемпіонатів з комп'ютерних ігор, а також надання 20% знижки для клієнтів, що працюють на комп'ютері більше трьох годин підряд.
Розглянемо бюджет рекламної кампанії ТОВ «Вікторія»:
1. Вартість розміщення реклами в газеті «Дівья» = 1440 руб. (1 / 16 смуги (60 кв. См)) * 12 міс. = 17,28 тис. грн. / рік.
2. Вартість розміщення реклами в газеті «Тихвинская тиждень» (1 / 16 смуги (30 кв. См)) = 720 руб .* 12 міс. = 8,64 тис. грн. / рік
3. Вартість розміщення реклами на Тіхвінському телебаченні «Телевест» = 100 руб. (Вартість рекламного блоку) * 30 днів (кількість днів у місяці) * 4 місяці (квартал) = 12,0 тис. грн. / рік
4. Вартість розміщення зовнішньої реклами на фасаді будівлі (світлова вивіска) = 8,0 тис. руб.
Разом: 45,92 тис. руб. на рік
Нами розроблений макет світлової вивіски комп'ютерного клубу «Вікторія», наведений у Додатку 2.
3. СТРАТЕГІЯ МАРКЕТИНГУ КОМП'ЮТЕРНОГО КЛУБУ «ВІКТОРІЯ»
У цьому розділі бізнес-плану ми розробимо контрольні показники при плануванні маркетингу.
Обсяг реалізації послуг
Виходячи з того, що чисельність населення м. Тихвин на 01.06.2006 складає 76,3 тис. осіб, у таблиці 3.1. проведемо необхідні розрахунки (число прогнозованих згідно анкетування послуг розраховане раніше, в розділі 2 бізнес-плану).
Таблиця 3.1.
Виручка від реалізації послуг вивіски комп'ютерного клубу «Вікторія»
Таким чином, обсяг виручки від реалізації послуг комп'ютерного клубу «Вікторія» складе 11,3 млн. руб. на рік.
Капітальні вкладення у відкриття комп'ютерного клубу «Вікторія» складуть витрати на закупівлю основних виробничих фондів підприємства.
Перш ніж визначити кількість закуповуваних основних фондів, можна порівняти номенклатуру і межі можливого обсягу реалізації послуг в аналізі попиту з можливостями основного технологічного обладнання.
Так як ми плануємо створення пункту доступу в Інтернет на 5 посадочних місць, режим роботи 10.00-19.00 з перервою на обід (1 год), то середній час, проведений клієнтами у ПК на рік (при повній заповненості залу), розраховано в таблиці 3.2.
Таблиця 3.2.
Аналіз роботи основного технологічного устаткування
Так як плановий фонд часу роботи на ПК складає 349,2 години на рік, а ефективний фонд робочого часу дорівнює 250 раб. днів * 8 годин = 2000 годин, то представляється доцільним придбати в клуб «Вікторія» 4 персональних комп'ютери (один - в кабінет директора, три - для клієнтів), один принтер, один копір і один сканер.
Розрахунок необхідних витрат на купівлю основних фондів представлений у таблиці 3.3.
Таблиця 3.3.
Розрахунок вартості основних фондів комп'ютерного клубу «Вікторія»
КАФЕДРА «ЕКОНОМІКА І УПРАВЛІННЯ НА ПІДПРИЄМСТВІ СФЕРИ СЕРВІСУ»
Курсова робота
По курсу «Планування на підприємстві»
Тема: «Розробка бізнес-плану комп'ютерного клубу»
Допущений до захисту:
дата:
підпис:
«Оцінка»:
Виконала: студентка III курсу
Заочного відділення
спеціальності 060800у
Кліпікова Л.В.
Керівник роботи:
м. Тихвін
2007
Зміст
РЕЗЮМЕ
1. ХАРАКТЕРИСТИКА НОВОГО БІЗНЕСУ - ВІДКРИТТЯ КОМП'ЮТЕРНОГО КЛУБУ «ВІКТОРІЯ» І ЙОГО ПОСЛУГ
2. ПРОГНОЗ КОН'ЮНКТУРИ РИНКУ
3. СТРАТЕГІЯ МАРКЕТИНГУ КОМП'ЮТЕРНОГО КЛУБУ «ВІКТОРІЯ»
4. ОРГАНІЗАЦІЯ РОБІТ ТА ФІНАНСУВАННЯ
5. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН
Список літератури
Додаток 1. Макет світлової вивіски комп'ютерного клубу «Вікторія»
Додаток 2. Матеріали фінансового розділу бізнес-плану
РЕЗЮМЕ
В даний час персональні комп'ютери займають все більше місце в житті людини. Комп'ютери з'явилися досить давно, але тільки останнім часом їх почали так посилено використовувати в багатьох галузях людського життя. Ще десять років тому було рідкістю побачити який-небудь персональний комп'ютер - вони були дуже дорогими, і не кожна фірма могла мати в себе в офісі персональний комп'ютер. Тепер у кожному третьому будинку є комп'ютер, який міцно ввійшов у життя його мешканців.
Однак персональні комп'ютери все ще є недоступними для деяких сімей, а необхідність друкування, сканування тексту, пошуку інформації в Інтернеті; інтерес дітей і підлітків до комп'ютерних ігор все зростають. Так як рівень життя в м. Тіхвіне в цілому невисокий, то комп'ютер вдома має не кожна родина.
Метою цього бізнес-плану є організація роботи комп'ютерного клубу «Вікторія» Основними споживачами послуг комп'ютерного клубу будуть школярі та студенти, інші категорії громадян позиціонуються як нерегулярні клієнти, що користуються послугами пункту доступу в Інтернет час від часу.
Комп'ютерний клуб «Вікторія» бере на себе організацію пункту доступу в Інтернет і надання населенню наступних послуг: набір і друк тексту, сканування та ксерокопіювання тексту, доступ в Інтернет з похвилинною оплатою; пошук інформації в Інтернеті на задану тему співробітниками пункту доступу; консультації по роботі на комп'ютері та з програмним забезпеченням; реєстрація електронної поштової скриньки на безкоштовному сервері; надання можливості дітям та підліткам пограти в комп'ютерні ігри.
Ринок даних послуг є відкритим, послуги - конкурентноздатними як за якістю, так і за ціною. Послуги нашого комп'ютерного клубу будуть надаватися як безпосередньо при візиті клієнта, так і за попередніми замовленнями. У комп'ютерному клубі буде можливо користуватися послугами за попередніми замовленнями. Для постійних клієнтів будуть передбачені знижки (накопичення годин гри / Інтернету тягне за собою зниження вартість однієї години гри / Інтернету, подарунки у вигляді безкоштовних годин роботи на комп'ютері тощо).
Ринковою стратегією організації буде стратегія продажу нових продуктів новим клієнтам. Комп'ютерний клуб планує проникнення на ринок міста Тихвіна і завоювання його за рахунок низьких цін, що визначаються, виходячи з цін конкурентів.
Чистий прибуток ТОВ «Вікторія» за рік складе 7719,12 тис. руб.
Розрахункова рентабельність ТОВ «Вікторія» буде дорівнює 213,02%.
Бізнес-проект окупається за 5 місяців.
Статутний капітал для здійснення бізнес-проекту формують 2 засновника з рівними частками, складовими 300 тис. руб. Позиковий капітал (109,22 тис. руб.) Буде взятий у кредит в Ощадбанку РФ під 15% річних.
Дуже важливий для успішної реалізації бізнес-проекту кваліфікований та ввічливий персонал, який безпосередньо працює з клієнтами, для набору якого буде оголошено кастинг.
Розробка і здійснення бізнес-проекту велися на основі робіт таких авторів: Манілівський Р.Г., Горфинкель В.Я., Горохів Н.Ю. та ін
1. ХАРАКТЕРИСТИКА НОВОГО БІЗНЕСУ - ВІДКРИТТЯ КОМП'ЮТЕРНОГО КЛУБУ «ВІКТОРІЯ» І ЙОГО ПОСЛУГ
Ця бізнес ідея полягає в організації комп'ютерного клубу на споживчому ринку послуг міста Тихвіна Ленінградської області. Власниками комп'ютерного клубу будуть Кліпікова Л.В. і Курилов І.В.
Територією обслуговування клієнтів комп'ютерного клубу буде, в першу чергу, м. Тихвін. ТОВ «Вікторія» буде розташовуватися в 1-му мікрорайоні, будинок № 1 практично у центрі міста на так званій «Червоної лінії» (центральної вулиці міста). Фірма буде орендувати приміщення на першому поверсі п'ятиповерхового цегляного будинку, що відрізняється високою прохідністю, наявністю парковки для машин. Поруч знаходяться зупинка для громадського транспорту. Необхідності в реконструкції орендованого приміщення немає, необхідний лише косметичний ремонт.
Карта території обслуговування комп'ютерного клубу «Вікторія» представлена в Додатку на малюнку 1.Підприємці, які планують відкриття комп'ютерного клубу, раніше бізнесом не займалися і були найманими працівниками. Рід нового для них бізнесу пов'язаний зі сферою реалізацію населенню комп'ютерних послуг. Так, ТОВ «Вікторія» бере на себе організацію та надання населенню наступних видів послуг:
1. Набір і друк тексту.
2. Сканування та ксерокопіювання тексту.
3. Доступ до Інтернету з похвилинною оплатою.
4. Пошук інформації в Інтернеті на задану тему співробітниками клубу
5. Консультації по роботі на комп'ютері та з програмним забезпеченням.
6. Реєстрація електронної поштової скриньки на безкоштовному сервері.
7. Надання можливості дітям та підліткам пограти в комп'ютерні ігри.
Основними постійними споживачами послуг комп'ютерного клубу «Вікторія» будуть школярі та студенти, інші категорії громадян позиціонуються як нерегулярні клієнти, що користуються послугами клубу час від часу.
Відкриття комп'ютерного клубу планується з 1 серпня
Основними конкурентами послуг нашого підприємства в місті Тіхвіне є Інтернет-кафе і пункту доступу в Інтернет «Бионикл», що надають аналогічні послуги (одне з них працює цілодобово), а також магазини, що спеціалізуються на продажі комп'ютерів та комплектуючих, що надають аналогічні послуги зі сканування, друку і копіюванню документів («CD-ром», «Комп'ютерні технології», «Експерт», та ін.) Крім того, такі послуги надаються на Головпоштамті міста і надаються приватними особами, які здійснюють незареєстровану діяльність. Рівень надання послуг приблизно однаковий, ціни варіюються в незначних межах.
2. ПРОГНОЗ КОН'ЮНКТУРИ РИНКУ
Як вже було сказано вище, основними постійними споживачами послуг комп'ютерного клубу «Вікторія» будуть школярі та студенти, інші категорії громадян позиціонуються як нерегулярні клієнти, що користуються послугами клубу час від часу.
Рівень надання аналогічних послуг у місті Тіхвіне приблизно однаковий, ціни варіюються в незначних межах.
Послуги нашого комп'ютерного клубу будуть надаватися як безпосередньо при візиті клієнта, так і за попередніми замовленнями. У комп'ютерному клубі буде можливо користуватися послугами за попередніми замовленнями. Для постійних клієнтів будуть передбачені знижки (накопичення годин гри / Інтернету тягне за собою зниження вартість однієї години гри / Інтернету, подарунки у вигляді безкоштовних годин роботи на комп'ютері тощо).
Комп'ютерний клуб «Вікторія» буде працювати з перервою на обід з 10.00 до 19.00 години. Таким чином, нашим найбільш серйозним нашим конкурентом є Інтернет-кафе, яке працює цілодобово з перервою на обід. Проте ціни там досить високі в порівнянні з цінами, планованими на ТОВ «Вікторія», і в ТОВ «Вікторія» розроблена цікава рекламна стратегія - проведення чемпіонатів ігор.
При розробці бізнес-плану комп'ютерного клубу згідно з проведеним анкетуванням попередньою передбачається, що послугою доступу в Інтернет готові скористатись 1% населення м. Тихвин, печаткою та ксерокопіюванням готові скористатися 4% населення, скануванням тексту - 5%, консультаціями по роботі на комп'ютері та з програмним забезпеченням - 1%, реєстрацією електронної поштової скриньки на безкоштовному сервері - 1%, пошуком інформації в Інтернеті з певної теми - 1%, послугою надання ПК для гри - 3%.
Виходячи з того, що чисельність населення м. Тихвин на 01.06.2006 становила 76,3 тис. осіб, ми бачимо, що згідно з попереднім анкетуванням, послугами клубу буде користуватися лише невеликий відсоток населення. Якщо наш комп'ютерний клуб придбає добру ділову репутацію, то, навіть враховуючи наявність аналогічних послуг конкурентів і все більше число появи комп'ютерів у сім'ях, ми можемо сміливо прогнозувати збільшення попиту на наші послуги мінімум на 25%.
Тоді ТОВ «Вікторія» буде орендувати додаткові приміщення, придбає додаткове технологічне обладнання, створить нові робочі місця. Фінансувати цей передбачуване зростання попиту на послуги ми зможемо за допомогою взяття підприємницького кредиту в Ощадбанку РФ, виплатити який ми зможемо з збільшилися прибутків.
Ринковою стратегією фірми буде стратегія продажу нових продуктів новим клієнтам. Комп'ютерний клуб планує проникнення на ринок міста Тихвіна і завоювання його за рахунок низьких цін.
Ціни на послуги комп'ютерного клубу «Вікторія» визначаються, виходячи з цін конкурентів. Наші ціни будуть трохи нижче, ніж ціни конкурентів. Таким чином, розглянемо вартість послуг нашого комп'ютерного клубу.
- Вартість доступу в Інтернет - 70 руб. за годину;
- Вартість друку однієї сторінки тексту - 3 руб.;
- Вартість односторонньої ксерокопії формату А4 - 3 грн.;
- Сканування 1 аркуша тексту на дискету клієнта - 10 руб.;
- Консультації по роботі на комп'ютері та з програмним забезпеченням - 50 руб. за годину;
- Реєстрація електронної поштової скриньки на безкоштовному сервері - 30 руб.;
- Пошук інформації в Інтернеті - 50 руб. на годину.
- Гра на ПК - 15 руб. на годину.
Велике значення керівництво нашої фірми надає вибору персоналу пункту доступу в Інтернет, який буде безпосередньо спілкуватися з клієнтами. Враховуючи значну безробіття в місті, керівництво вважає, що набрати задовольняє вимоги за професійними якостями буде неважко. Керівництво проведе попереднє анкетування та кастинг персоналу, особливу увагу на якому буде приділятися товариськості, комунікабельності, професійним знанням в області роботи з ПК персоналу.
Послуги, що представляються комп'ютерним клубом, орієнтовані на суворо визначених покупців (школярів, студентів). Тому рекламну компанію будемо, насамперед, орієнтувати на них. Реклама в місцевих газетах («Дівья» і «Тихвинская тиждень») і телевізійний ролик на Тіхвінському Телебаченні «Телевест» поставлять жителів міста до відома про відкриття комп'ютерного клубу. Над входом до приміщення комп'ютерного клубу «Вікторія» буде повішена світлова вивіска з метою стимулювання попиту на послуги і залучення нових клієнтів. У комп'ютерному клубі планується проведення чемпіонатів з комп'ютерних ігор, а також надання 20% знижки для клієнтів, що працюють на комп'ютері більше трьох годин підряд.
Розглянемо бюджет рекламної кампанії ТОВ «Вікторія»:
1. Вартість розміщення реклами в газеті «Дівья» = 1440 руб. (1 / 16 смуги (60 кв. См)) * 12 міс. = 17,28 тис. грн. / рік.
2. Вартість розміщення реклами в газеті «Тихвинская тиждень» (1 / 16 смуги (30 кв. См)) = 720 руб .* 12 міс. = 8,64 тис. грн. / рік
3. Вартість розміщення реклами на Тіхвінському телебаченні «Телевест» = 100 руб. (Вартість рекламного блоку) * 30 днів (кількість днів у місяці) * 4 місяці (квартал) = 12,0 тис. грн. / рік
4. Вартість розміщення зовнішньої реклами на фасаді будівлі (світлова вивіска) = 8,0 тис. руб.
Разом: 45,92 тис. руб. на рік
Нами розроблений макет світлової вивіски комп'ютерного клубу «Вікторія», наведений у Додатку 2.
3. СТРАТЕГІЯ МАРКЕТИНГУ КОМП'ЮТЕРНОГО КЛУБУ «ВІКТОРІЯ»
У цьому розділі бізнес-плану ми розробимо контрольні показники при плануванні маркетингу.
Обсяг реалізації послуг
Виходячи з того, що чисельність населення м. Тихвин на 01.06.2006 складає 76,3 тис. осіб, у таблиці 3.1. проведемо необхідні розрахунки (число прогнозованих згідно анкетування послуг розраховане раніше, в розділі 2 бізнес-плану).
Таблиця 3.1.
Виручка від реалізації послуг вивіски комп'ютерного клубу «Вікторія»
| № п / п | Виручка від реалізації послуг | Сума, тис. грн. / рік |
| 1 | Виручка від реалізації послуг доступу в Інтернет | 76,3 * 0,01 * 12 * 2 * 70 = 5127,36 |
| 2. | Виручка від реалізації послуг з друку документа | 76,3 * 0,04 * 12 * 10 * 3 = 1098,72 |
| 2 | Виручка від реалізації послуг із ксерокопіювання | 76,3 * 0,04 * 12 * 4 * 3 = 439,45 |
| 3 | Виручка від реалізації послуг зі сканування тексту | 76,3 * 0,05 * 12 * 1 * 10 = 457,8 |
| 4 | Виручка від реалізації послуг з консультування населення | 76,3 * 0,05 * 12 * 1 * 10 = 38,15 |
| 5 | Виручка від реалізації послуг з реєстрації електронної поштової скриньки | 76,3 * 0,01 * 1 * 1 * 30 = 22,89 |
| 6 | Виручка від реалізації послуг з пошуку інформації в Інтернеті | 76,3 * 0,01 * 1 * 1 * 50 = 38,15 |
| 7 | Виручка від реалізації послуги «Гра на ПК» | 76,3 * 0,03 * 12 * 10 * 15 = 4120,2 |
| Усього: | 11342,72 | |
Капітальні вкладення у відкриття комп'ютерного клубу «Вікторія» складуть витрати на закупівлю основних виробничих фондів підприємства.
Перш ніж визначити кількість закуповуваних основних фондів, можна порівняти номенклатуру і межі можливого обсягу реалізації послуг в аналізі попиту з можливостями основного технологічного обладнання.
Так як ми плануємо створення пункту доступу в Інтернет на 5 посадочних місць, режим роботи 10.00-19.00 з перервою на обід (1 год), то середній час, проведений клієнтами у ПК на рік (при повній заповненості залу), розраховано в таблиці 3.2.
Таблиця 3.2.
Аналіз роботи основного технологічного устаткування
| Група послуг | Показник | |
| 1. | Послуги, які здійснюються на ПК | Середній час роботи ПК, год. / рік |
| - Доступ в Інтернет | 76,3 * 0,12 * 12 * 2 = 219,74 | |
| - Консультування населення | 76,3 * 0,01 * 12 * 1 = 9,16 | |
| - Реєстрація електронної поштової скриньки | 76,3 * 0,01 * 10/60 = 1,27 | |
| - Пошук інформації в Інтернеті | 76,3 * 0,03 * 12 * 1 = 27,47 | |
| - Гра на ПК | 76,3 * 12 * 0,1 = 91,56 | |
| Усього по групі 1: | 349,2 | |
| 2. | Послуги друку | Кількість сторінок в рік = 10 * 12 = 120 |
| 3. | Послуги ксерокопіювання | Кількість листів в рік = 76,3 * 0,15 * 12 * 4 = 550 |
| 4. | Послуги сканування | Кількість листів в рік = 76,3 * 0,05 * 12 * 1 = 46 |
Розрахунок необхідних витрат на купівлю основних фондів представлений у таблиці 3.3.
Таблиця 3.3.
Розрахунок вартості основних фондів комп'ютерного клубу «Вікторія»
| Вид ОФ | Кількість, шт. | Ціна за 1 шт., Тис. руб. | Всього, тис. руб. | |
| 1 | ПК | 4 | 22,0 | 88,0 |
| 2 | Принтер Epson Stylus C87 | 1 | 3,0 | 3,0 |
| 3 | Сканер Canon CanoScan 0307 В002 | 1 | 3,3 | 3,3 |
| 4 | Копіювальний апарат Canon FC 128 | 1 | 12,0 | 12,0 |
| 5 | Комп'ютерна меблі (стіл + стілець) | 5 | 5,5 | 27,5 |
| 6 | Диван для відвідувачів | 1 | 8,0 | 8,0 |
| 6 | Стелаж для комп'ютерних ігор | 1 | 8,0 | 8,0 |
| 7 | Інше обладнання (вішалка, штори, світильники тощо) | 1 | 10,0 | 10,0 |
| Разом: | 159,8 | |||
Крім того, до капітальних вкладень відносяться організаційні витрати (послуги з реєстрації підприємства), їх вартість становить 15,0 тис. руб.
Разом капітальні вкладення на відкриття комп'ютерного клубу «Вікторія» складуть 174,8 тис. руб.
Розглянемо поточні витрати на відкриття комп'ютерного клубу «Вікторія», викладені у таблиці 3.4.
Таблиця 3.4.
Перелік поточних витрат ТОВ «Вікторія» на рік роботи (в тис. крб.)
Розглянемо калькуляцію собівартості послуг ТОВ «Вікторія», що наведена у таблиці 3.5.
Таблиця 3.5.
Калькуляція собівартості послуг ТОВ «Вікторія»
Враховуючи, що обсяг виручки від реалізації послуг комп'ютерного клубу «Вікторія» складе 11,3 млн. руб. на рік, а витрати - 3,1 млн. руб. на рік, реалізація послуг не викличе серйозних проблем.
Ціноутворення, реклама, методи стимулювання продажів (знижки, подарунки) були описані нами в попередніх розділах цього бізнес-плану.
Всі ці елементи плану маркетингу є важливими складовими діяльності фірми. Крім того, так як комп'ютерний клуб - це підприємство, що працює у сфері послуг, дуже важливий для успішної реалізації останніх кваліфікований та ввічливий персонал, який безпосередньо працює з клієнтами.
Сформуємо стандарт обслуговування клієнтів у комп'ютерного клубу «Вікторія»:
1. Допустимі межі часу обслуговування клієнта - не менше 10 хвилин (консультація, контроль за роботою з апаратурою);
2. Допустимий час очікування клієнта (у випадку, коли обидва співробітники по роботі з клієнтами не дають консультації) - трохи більше 10 хвилин;
3. Допустима кількість скарг керівництву на одного співробітника - 2 скарги, потім співробітник звільняється;
4. Біля кожного робочого місця в наявності коротка інструкція по роботі з апаратурою;
5. Обов'язкові рекламні матеріали, наявні в офісі - дані про знижки, чемпіонатах з ігор, результати проведених чемпіонатів зі списком переможців (за бажанням може бути прикріплена фотографія) та терміни проведення майбутніх ігор.
4. ОРГАНІЗАЦІЯ РОБІТ ТА ФІНАНСУВАННЯ
Враховуючи всі переваги і недоліки організаційно-правових форм підприємств, для цього бізнес-проекту була обрана відповідно до Цивільного кодексу РФ організаційно-правова форма - товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ).
Товариством з обмеженою відповідальністю визнається створене одним або кількома особами господарське товариство, статутний капітал якого розділений на частки визначених установчими документами розмірів. Учасники товариства не відповідають за його зобов'язаннями і несуть ризик збитків, пов'язаних з діяльністю товариства в межах вартості внесених ними вкладів. Учасники товариства, що зробили вклади в статутний капітал не повністю, несуть солідарну відповідальність за його зобов'язаннями у межах неоплаченої вартості вкладу кожного учасника товариства. Товариство з обмеженою відповідальністю засновується, функціонує і ліквідується відповідно до положень, встановлених ГК РФ і Федеральним законом РФ від 8 лютого 1998 р . № 8-Ф3 «Про товариства з обмеженою відповідальністю».
Учасниками товариства можуть бути громадяни і юридичні особи. Суспільство може бути засноване однією особою, яка стає єдиним учасником. Суспільство може стати товариством з одним учасником, але не може мати в якості єдиного учасника інше господарське товариство, що складається з однієї особи. Максимальна кількість учасників товариства не повинно бути більше 50. У разі перевищення цієї межі чисельності товариство протягом року має бути перетворено у відкрите акціонерне товариство чи у виробничий кооператив.
Установчими документами товариства є установчий договір і статут.
Федеральним законом встановлені права та обов'язки учасників товариства, порядок формування статутного капіталу товариства, мінімальний розмір якого повинен бути на дату реєстрації не менше 1000 МРОТ, порядок збільшення (зменшення) розмірів статутного капіталу товариства та ін
Статутний капітал товариства складається з номінальної вартості часток його учасників і визначає мінімальний розмір майна, що гарантує інтереси його кредиторів. Розмір статутного капіталу і номінальна вартість часток учасників товариства визначаються у відсотках або у вигляді дробу. Статутом товариства може бути обмежений максимальний розмір частки учасника товариства.
Внеском до статутного капіталу товариства можуть бути гроші, цінні папери, інші речі або майнові права, що мають грошову оцінку. Статутом товариства можуть бути встановлені види майна, яке не може бути внеском до статутного капіталу товариства.
Кожен засновник товариства повинен повністю внести свій внесок до статутного капіталу товариства протягом терміну, який визначений установчим договором і не може перевищувати одного року з моменту державної реєстрації товариства. На момент державної реєстрації товариства статутний капітал повинен бути сплачений засновниками не менше ніж наполовину.
Збільшення статутного капіталу товариства допускається тільки після його повної оплати. Воно може здійснюватися за рахунок майна товариства та (або) за рахунок додаткових внесків учасників товариства, і (або), якщо це не заборонено статутом товариства, за рахунок внесків третіх осіб, прийнятих у суспільство.
Вищим органом товариства є загальні збори його учасників, компетенція якого встановлена в ст. 33 Федерального закону «Про товариства з обмеженою відповідальністю». Статутом товариства може бути передбачено утворення ради директорів (наглядової ради) товариства, керівництво поточною діяльністю товариства здійснюється одноосібним виконавчим органом товариства і колективним виконавчим органом товариства. У суспільствах, що мають більше 15 учасників, в обов'язковому порядку повинна бути утворена ревізійна комісія (обиратися ревізор).
Суспільство може бути добровільно реорганізовано у формі злиття, приєднання, поділу, виділення і перетворення. Суспільство може бути ліквідоване в порядку, встановленому ЦК РФ, Федеральним законом або за рішенням арбітражного суду у відповідності з федеральним законодавство про неспроможність (банкрутство).
Статутний капітал ТОВ представляє собою спільну грошову оцінку засобів підприємства. Цей показник свідчить про імідж фірми, в деякій мірі про розмах підприємницької діяльності. Початковий статутний капітал, як було сказано вище, формується за рахунок вкладів засновників у рівних частках.
На початковому етапі створення нового підприємства визначається склад засновників, і розробляються установчі документи: статут підприємства та установчий договір про створення і діяльності підприємства із зазначенням його організаційно-правової форми. Поряд з цим оформляється протокол № 1 зборів учасників товариства про призначення директора і голови ревізійної комісії. Потім відкривається тимчасовий рахунок у банку, куди протягом 30 днів після реєстрації підприємства повинно надійти не менше 50% статутного капіталу. Далі підприємство реєструється за місцем своєї установи в місцевому органі влади. Після завершення реєстрації та отримання свідоцтва про реєстрацію всі відомості про нове підприємство передаються до Міністерства фінансів РБ для включення підприємства до державного реєстру підприємств. Тут підприємству присвоюються коди загальносоюзного класифікатора підприємств і організацій.
На заключному етапі створення нового підприємства учасники його повністю вносять свої вклади (не пізніше, ніж через рік після реєстрації), відкривають постійний розрахунковий рахунок у банку, підприємство реєструється в районній податковій інспекції, замовляє та отримує круглу печатку і кутовий штамп. З цього моменту підприємство функціонує як самостійна юридична особа.
Наше підприємство привласнило собі назву ТОВ «Вікторія», як ми і будемо його називати надалі.
Фахівці, що працюють у пункті доступу в Інтернет, як уже було сказано вище, повинні бути товариські, комунікабельні, повинні володіти знаннями в області роботи з ПК. Наявність кваліфікації користувача ПК бажано, але не обов'язково. Працювати в пункті доступу в Інтернет будуть 2 фахівці по роботі з клієнтами, бухгалтер-касир і прибиральниця.
Кількість місць обслуговування - 5.
Організаційна структура ТОВ «Вікторія» представлена на малюнку 1.
Рис.1. Організаційна структура ТОВ «Вікторія»
Оплата праці співробітників погодинна, виділяються додаткові премії до свят; співробітникам виділяється безкоштовне Інтернет-час для своїх потреб.
Розглянемо штатний розклад ТОВ «Вікторія», представлене в таблиці 4.1.
Таблиця 4.1.
Штатний розклад ТОВ «Вікторія»
Календарний план зі створення підприємства виглядає наступним чином:
1. Квітень 2007 р. - проведення НДДКР.
2. Травень 2007 р. - створення прототипу.
3. Червень 2007 р. - досягнення домовленості з представниками торгівлі.
4. Липень 2007 р. - ремонт приміщення, встановлення обладнання і одночасний кастинг персоналу.
5. Серпень 2007 - початок роботи комп'ютерного клубу, рекламна діяльність і залучення перших клієнтів.
6. Вересень 2007 р. - надходження перших значних платежів на розрахунковий рахунок організації.
5. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН
Фінансовий розділ бізнес-плану включає в себе три основних документи: баланс організації, план прибутків і збитків та прогноз руху готівки. Всі ці документи наведені нами в Додатку 3.
Для того, щоб скласти баланс організації, розрахуємо необхідну для діяльності ТОВ «Вікторія» суму позикових і залучених коштів.
Врахуємо розраховані раніше показники.
Активи створюваного підприємства - 409,22 тис.руб.,
в т.ч.:
Нематеріальні активи - 15,0 тис.руб.
Основні фонди - 159,8 тис. руб.
Оборотні кошти - 234,42 тис. руб.
Пасиви створюваного підприємства = активів = 409,22 тис. руб.
Статутний капітал формують 2 засновника з рівними частками: 2 * 150 = 300 тис. руб.
Позиковий капітал 409,22-300 = 109,22 тис. руб.
Ці гроші можна взяти в кредит під 15% річних.
Складемо звіт плану про прибутки та збитки ТОВ «Вікторія»
Для цього розглянемо прогнозовані фінансові результати діяльності ТОВ «Вікторія».
Виручка від реалізації = 11342,72 тис. крб.
Собівартість продукції = 3130,89 тис. руб.
Прибуток = Виторг від реалізації - Собівартість продукції = 11342,72-3130,89 = 8211,83 тис. руб.
Балансова прибуток = прибуток / збиток від продажу + інші доходи - інші витрати = 8211,83 тис. руб.
Податок на прибуток [2] = 8211,83 * 0,06 = 492,71 тис. руб.
Чистий прибуток = балансовий прибуток - податок на прибуток = 8211,83 -492,71 = 7719,12 тис. руб.
Рентабельність продукції та послуг = балансовий прибуток / повна собівартість продукції = 8211,83 / 3130,89 * 100% = 262,3%
Розрахункова рентабельність = чистий прибуток / сумарні витрати підприємства, включаючи інші витрати і податок на прибуток = 7719,12 / (3130,89 +8211,83 * 0,06) * 100% = 213,02%
План прибутків і збитків винесений у Додаток 3.
Далі складемо прогноз руху готівки. При цьому ми припускаємо, що виручка від реалізації в місяць складе в середньому 11342,72 / 12 = 945,23 тис. руб. План (звіт про рух грошових коштів) винесений у Додаток 3.
Розрахуємо показники, що характеризують економічну ефективність бізнес-проекту.
Чистий дохід від реалізації проекту (показник ефекту від реалізації проекту) обчислюється за формулою:
ЧД =
П, - чистий прибуток в i-му році реалізації проекту;
К - сума інвестицій, необхідна для реалізації проекту.
ЧД = 7719,12-3130,89 = 4588,23 тис. руб.
Індекс прибутковості - показник ефективності інвестицій, кількість рублів прибутку, отримане на 1 рубль вкладених інвестицій - обчислюється за формулою:
Ід = ЧПi / К
ВД = 7719,12 / 3130,89 = 2,47
Термін окупності - число років, необхідних для того, щоб чистий прибуток зрівнялася з величиною інвестицій - обчислюється за формулою:
Т ок = К / ПП ср, де
ЧПср - середньорічна чистий прибуток від реалізації проекту (середнє арифметичне).
Струм = 3130,89 / 7719,12 = 0,41 року (5 міс.)
Список літератури
1. Бізнес-план. Методичні матеріали / Під. ред. Р.Г. Манилівське. - М.: Фінанси і статистика, 1995. - 156с.;
2. Горфинкель В.Я., Є.М. Купряков, В.П. Прасолова і ін Економіка підприємства: Підручник для вузів за фахом «Економіка і управління на підприємстві» - М: Банки і біржі », 1996. - 367 с;
3. Горохів Н.Ю., Малев В.В. Бізнес-планування та інвестиційний аналіз. - М.: Філін, 1998.-208 с.;
4. Колтинюк Б.А. Інвестиційні проекти: Підручник. Друге видання, перероблене і доповнене. - СПб.: Вид-во Михайлова В.А., 2002. - 622 с.;
5. Мазур І.І., Шапіро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управління проектами: Навчальний посібник / під заг. Ред. І.І. Мазура. - 2-е вид. - М.: Омега-Л, 2004. - 664 с.;
6. Малий бізнес. Організація, економіка, управління: Навчальний посібник для вузів / під ред. проф. В.Я. Горфінкеля, проф. В.А. Швандара. - 2-е вид., Перераб. і доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
7. Основи підприємницької справи. Шляхетний бізнес. / Под ред. М.І. Осипова. - М.: ЮНИТИ, 1992.
8. Уткін Е.А. Бізнес-план. Організація і планування підприємницької діяльності. - М.: Акаліс, 1997 .- 95С.
Разом капітальні вкладення на відкриття комп'ютерного клубу «Вікторія» складуть 174,8 тис. руб.
Розглянемо поточні витрати на відкриття комп'ютерного клубу «Вікторія», викладені у таблиці 3.4.
Таблиця 3.4.
Перелік поточних витрат ТОВ «Вікторія» на рік роботи (в тис. крб.)
| Вид витрат | Сума |
| Прямі витрати: | |
| Заробітна плата персоналу [1] | 2340,0 |
| Відрахування до ПФ і ОСНС (14,02%) | 2340,0 * 0,1402 = 328,07 |
| Матеріали | 59,8 |
| Електроенергія | 35,0 |
| Управлінські та комерційні витрати: | |
| Оренда приміщення | 250р/м.кв .* 45 м. кв. (Заг. пл.) * 12 міс .= 135,0 |
| Ремонт приміщення | 32,0 |
| Канцелярські товари | 12,0 |
| CD і DVD диски | 50 руб. (Ціна одного диска) * 150 шт .= 7,5 |
| Реклама | 45,92 |
| Амортизація ОФ | 100 * 0,1 = 10,0 |
| Усього: | 3005,29 |
| Інші витрати: | |
| Відсотки по кредиту | 109,22 * 1,15 = 125,6 |
Таблиця 3.5.
Калькуляція собівартості послуг ТОВ «Вікторія»
| Стаття витрат | Сума, тис. руб. |
| Прямі матеріальні витрати | 94,8 |
| Прямі витрати на оплату праці | 2668,07 |
| Інші прямі витрати | 19,5 |
| Управлінські витрати | 302,6 |
| Комерційні витрати | 45,92 |
| Разом: | 3130,89 |
Ціноутворення, реклама, методи стимулювання продажів (знижки, подарунки) були описані нами в попередніх розділах цього бізнес-плану.
Всі ці елементи плану маркетингу є важливими складовими діяльності фірми. Крім того, так як комп'ютерний клуб - це підприємство, що працює у сфері послуг, дуже важливий для успішної реалізації останніх кваліфікований та ввічливий персонал, який безпосередньо працює з клієнтами.
Сформуємо стандарт обслуговування клієнтів у комп'ютерного клубу «Вікторія»:
1. Допустимі межі часу обслуговування клієнта - не менше 10 хвилин (консультація, контроль за роботою з апаратурою);
2. Допустимий час очікування клієнта (у випадку, коли обидва співробітники по роботі з клієнтами не дають консультації) - трохи більше 10 хвилин;
3. Допустима кількість скарг керівництву на одного співробітника - 2 скарги, потім співробітник звільняється;
4. Біля кожного робочого місця в наявності коротка інструкція по роботі з апаратурою;
5. Обов'язкові рекламні матеріали, наявні в офісі - дані про знижки, чемпіонатах з ігор, результати проведених чемпіонатів зі списком переможців (за бажанням може бути прикріплена фотографія) та терміни проведення майбутніх ігор.
4. ОРГАНІЗАЦІЯ РОБІТ ТА ФІНАНСУВАННЯ
Враховуючи всі переваги і недоліки організаційно-правових форм підприємств, для цього бізнес-проекту була обрана відповідно до Цивільного кодексу РФ організаційно-правова форма - товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ).
Товариством з обмеженою відповідальністю визнається створене одним або кількома особами господарське товариство, статутний капітал якого розділений на частки визначених установчими документами розмірів. Учасники товариства не відповідають за його зобов'язаннями і несуть ризик збитків, пов'язаних з діяльністю товариства в межах вартості внесених ними вкладів. Учасники товариства, що зробили вклади в статутний капітал не повністю, несуть солідарну відповідальність за його зобов'язаннями у межах неоплаченої вартості вкладу кожного учасника товариства. Товариство з обмеженою відповідальністю засновується, функціонує і ліквідується відповідно до положень, встановлених ГК РФ і Федеральним законом РФ від 8 лютого
Учасниками товариства можуть бути громадяни і юридичні особи. Суспільство може бути засноване однією особою, яка стає єдиним учасником. Суспільство може стати товариством з одним учасником, але не може мати в якості єдиного учасника інше господарське товариство, що складається з однієї особи. Максимальна кількість учасників товариства не повинно бути більше 50. У разі перевищення цієї межі чисельності товариство протягом року має бути перетворено у відкрите акціонерне товариство чи у виробничий кооператив.
Установчими документами товариства є установчий договір і статут.
Федеральним законом встановлені права та обов'язки учасників товариства, порядок формування статутного капіталу товариства, мінімальний розмір якого повинен бути на дату реєстрації не менше 1000 МРОТ, порядок збільшення (зменшення) розмірів статутного капіталу товариства та ін
Статутний капітал товариства складається з номінальної вартості часток його учасників і визначає мінімальний розмір майна, що гарантує інтереси його кредиторів. Розмір статутного капіталу і номінальна вартість часток учасників товариства визначаються у відсотках або у вигляді дробу. Статутом товариства може бути обмежений максимальний розмір частки учасника товариства.
Внеском до статутного капіталу товариства можуть бути гроші, цінні папери, інші речі або майнові права, що мають грошову оцінку. Статутом товариства можуть бути встановлені види майна, яке не може бути внеском до статутного капіталу товариства.
Кожен засновник товариства повинен повністю внести свій внесок до статутного капіталу товариства протягом терміну, який визначений установчим договором і не може перевищувати одного року з моменту державної реєстрації товариства. На момент державної реєстрації товариства статутний капітал повинен бути сплачений засновниками не менше ніж наполовину.
Збільшення статутного капіталу товариства допускається тільки після його повної оплати. Воно може здійснюватися за рахунок майна товариства та (або) за рахунок додаткових внесків учасників товариства, і (або), якщо це не заборонено статутом товариства, за рахунок внесків третіх осіб, прийнятих у суспільство.
Вищим органом товариства є загальні збори його учасників, компетенція якого встановлена в ст. 33 Федерального закону «Про товариства з обмеженою відповідальністю». Статутом товариства може бути передбачено утворення ради директорів (наглядової ради) товариства, керівництво поточною діяльністю товариства здійснюється одноосібним виконавчим органом товариства і колективним виконавчим органом товариства. У суспільствах, що мають більше 15 учасників, в обов'язковому порядку повинна бути утворена ревізійна комісія (обиратися ревізор).
Суспільство може бути добровільно реорганізовано у формі злиття, приєднання, поділу, виділення і перетворення. Суспільство може бути ліквідоване в порядку, встановленому ЦК РФ, Федеральним законом або за рішенням арбітражного суду у відповідності з федеральним законодавство про неспроможність (банкрутство).
Статутний капітал ТОВ представляє собою спільну грошову оцінку засобів підприємства. Цей показник свідчить про імідж фірми, в деякій мірі про розмах підприємницької діяльності. Початковий статутний капітал, як було сказано вище, формується за рахунок вкладів засновників у рівних частках.
На початковому етапі створення нового підприємства визначається склад засновників, і розробляються установчі документи: статут підприємства та установчий договір про створення і діяльності підприємства із зазначенням його організаційно-правової форми. Поряд з цим оформляється протокол № 1 зборів учасників товариства про призначення директора і голови ревізійної комісії. Потім відкривається тимчасовий рахунок у банку, куди протягом 30 днів після реєстрації підприємства повинно надійти не менше 50% статутного капіталу. Далі підприємство реєструється за місцем своєї установи в місцевому органі влади. Після завершення реєстрації та отримання свідоцтва про реєстрацію всі відомості про нове підприємство передаються до Міністерства фінансів РБ для включення підприємства до державного реєстру підприємств. Тут підприємству присвоюються коди загальносоюзного класифікатора підприємств і організацій.
На заключному етапі створення нового підприємства учасники його повністю вносять свої вклади (не пізніше, ніж через рік після реєстрації), відкривають постійний розрахунковий рахунок у банку, підприємство реєструється в районній податковій інспекції, замовляє та отримує круглу печатку і кутовий штамп. З цього моменту підприємство функціонує як самостійна юридична особа.
Наше підприємство привласнило собі назву ТОВ «Вікторія», як ми і будемо його називати надалі.
Фахівці, що працюють у пункті доступу в Інтернет, як уже було сказано вище, повинні бути товариські, комунікабельні, повинні володіти знаннями в області роботи з ПК. Наявність кваліфікації користувача ПК бажано, але не обов'язково. Працювати в пункті доступу в Інтернет будуть 2 фахівці по роботі з клієнтами, бухгалтер-касир і прибиральниця.
Кількість місць обслуговування - 5.
Організаційна структура ТОВ «Вікторія» представлена на малюнку 1.
Директор |
Бухгалтер-касир |
Фахівці (2 чол.) |
Прибиральниця |
Рис.1. Організаційна структура ТОВ «Вікторія»
Оплата праці співробітників погодинна, виділяються додаткові премії до свят; співробітникам виділяється безкоштовне Інтернет-час для своїх потреб.
Розглянемо штатний розклад ТОВ «Вікторія», представлене в таблиці 4.1.
Таблиця 4.1.
Штатний розклад ТОВ «Вікторія»
| Категорія | Кількість осіб | Форма оплати | Оклад, тис. руб. / міс. | ФОП на рік, тис. руб. |
| Директор | 1 | погодинна | 18,0 | 1080 |
| Бухгалтер-касир | 1 | погодинна | 9,0 | 540 |
| Спеціаліст | 2 | погодинна | 7,0 | 420 |
| Прибиральниця | 1 | погодинна | 5,0 | 300 |
| Разом: | 2340 | |||
1. Квітень 2007 р. - проведення НДДКР.
2. Травень 2007 р. - створення прототипу.
3. Червень 2007 р. - досягнення домовленості з представниками торгівлі.
4. Липень 2007 р. - ремонт приміщення, встановлення обладнання і одночасний кастинг персоналу.
5. Серпень 2007 - початок роботи комп'ютерного клубу, рекламна діяльність і залучення перших клієнтів.
6. Вересень 2007 р. - надходження перших значних платежів на розрахунковий рахунок організації.
5. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН
Фінансовий розділ бізнес-плану включає в себе три основних документи: баланс організації, план прибутків і збитків та прогноз руху готівки. Всі ці документи наведені нами в Додатку 3.
Для того, щоб скласти баланс організації, розрахуємо необхідну для діяльності ТОВ «Вікторія» суму позикових і залучених коштів.
Врахуємо розраховані раніше показники.
Активи створюваного підприємства - 409,22 тис.руб.,
в т.ч.:
Нематеріальні активи - 15,0 тис.руб.
Основні фонди - 159,8 тис. руб.
Оборотні кошти - 234,42 тис. руб.
Пасиви створюваного підприємства = активів = 409,22 тис. руб.
Статутний капітал формують 2 засновника з рівними частками: 2 * 150 = 300 тис. руб.
Позиковий капітал 409,22-300 = 109,22 тис. руб.
Ці гроші можна взяти в кредит під 15% річних.
Складемо звіт плану про прибутки та збитки ТОВ «Вікторія»
Для цього розглянемо прогнозовані фінансові результати діяльності ТОВ «Вікторія».
Виручка від реалізації = 11342,72 тис. крб.
Собівартість продукції = 3130,89 тис. руб.
Прибуток = Виторг від реалізації - Собівартість продукції = 11342,72-3130,89 = 8211,83 тис. руб.
Балансова прибуток = прибуток / збиток від продажу + інші доходи - інші витрати = 8211,83 тис. руб.
Податок на прибуток [2] = 8211,83 * 0,06 = 492,71 тис. руб.
Чистий прибуток = балансовий прибуток - податок на прибуток = 8211,83 -492,71 = 7719,12 тис. руб.
Рентабельність продукції та послуг = балансовий прибуток / повна собівартість продукції = 8211,83 / 3130,89 * 100% = 262,3%
Розрахункова рентабельність = чистий прибуток / сумарні витрати підприємства, включаючи інші витрати і податок на прибуток = 7719,12 / (3130,89 +8211,83 * 0,06) * 100% = 213,02%
План прибутків і збитків винесений у Додаток 3.
Далі складемо прогноз руху готівки. При цьому ми припускаємо, що виручка від реалізації в місяць складе в середньому 11342,72 / 12 = 945,23 тис. руб. План (звіт про рух грошових коштів) винесений у Додаток 3.
Розрахуємо показники, що характеризують економічну ефективність бізнес-проекту.
Чистий дохід від реалізації проекту (показник ефекту від реалізації проекту) обчислюється за формулою:
ЧД =
П, - чистий прибуток в i-му році реалізації проекту;
К - сума інвестицій, необхідна для реалізації проекту.
ЧД = 7719,12-3130,89 = 4588,23 тис. руб.
Індекс прибутковості - показник ефективності інвестицій, кількість рублів прибутку, отримане на 1 рубль вкладених інвестицій - обчислюється за формулою:
Ід = ЧПi / К
ВД = 7719,12 / 3130,89 = 2,47
Термін окупності - число років, необхідних для того, щоб чистий прибуток зрівнялася з величиною інвестицій - обчислюється за формулою:
Т ок = К / ПП ср, де
ЧПср - середньорічна чистий прибуток від реалізації проекту (середнє арифметичне).
Струм = 3130,89 / 7719,12 = 0,41 року (5 міс.)
Список літератури
1. Бізнес-план. Методичні матеріали / Під. ред. Р.Г. Манилівське. - М.: Фінанси і статистика, 1995. - 156с.;
2. Горфинкель В.Я., Є.М. Купряков, В.П. Прасолова і ін Економіка підприємства: Підручник для вузів за фахом «Економіка і управління на підприємстві» - М: Банки і біржі », 1996. - 367 с;
3. Горохів Н.Ю., Малев В.В. Бізнес-планування та інвестиційний аналіз. - М.: Філін, 1998.-208 с.;
4. Колтинюк Б.А. Інвестиційні проекти: Підручник. Друге видання, перероблене і доповнене. - СПб.: Вид-во Михайлова В.А., 2002. - 622 с.;
5. Мазур І.І., Шапіро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управління проектами: Навчальний посібник / під заг. Ред. І.І. Мазура. - 2-е вид. - М.: Омега-Л, 2004. - 664 с.;
6. Малий бізнес. Організація, економіка, управління: Навчальний посібник для вузів / під ред. проф. В.Я. Горфінкеля, проф. В.А. Швандара. - 2-е вид., Перераб. і доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
7. Основи підприємницької справи. Шляхетний бізнес. / Под ред. М.І. Осипова. - М.: ЮНИТИ, 1992.
8. Уткін Е.А. Бізнес-план. Організація і планування підприємницької діяльності. - М.: Акаліс, 1997 .- 95С.
ДОДАТОК 2.
Приблизний річний баланс ТОВ «Вікторія»
Форма плану (звіту) про прибутки і збитки ТОВ «Вікторія»
Приблизний річний баланс ТОВ «Вікторія»
| Актив | Сума | Пасив | Сума |
| 1. Основні активи | Власні кошти | 300,0 | |
| Нематеріальні активи | 15,0 | Кредиторська заборгованість | 109,22 |
| Основні фонди | 159,8 | ||
| 2. Оборотні кошти | 234,42 | ||
| Баланс | 409,22 | 409,22 |
| № п / п | Показники | Сума, тис. руб. |
| 1 | Виручка від реалізації | 11342,72 |
| 2. | Собівартість продукції | 3130,89 |
| 3. | Прибуток | 8211,83 |
| 4. | Балансова прибуток | 8211,83 |
| 5. | Податок на прибуток | 492,71 |
| 6. | Чистий прибуток | 7719,12 |
ДОДАТОК 3.
План (звіт) про рух грошових коштів ТОВ «Вікторія»
| ВСЬОГО, тис. руб. | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| Надходження: | |||||||||||||
| Продажі | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Позика | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Інші | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Загальні надходження | 11342,76 | 945,23 | 945,23 | 945,23 | 945,23 | 945,23 | 945,23 | 945,23 | 945,23 | 945,23 | 945,23 | 945,23 | 945,23 |
| Платежі: | |||||||||||||
| Оренда | 135 | 11,25 | 11,25 | 11,25 | 11,25 | 11,25 | 11,25 | 11,25 | 11,25 | 11,25 | 11,25 | 11,25 | 11,25 |
| Сировина, матеріали | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Заробітна плата | 348 | 29 | 29 | 29 | 29 | 29 | 29 | 29 | 29 | 29 | 29 | 29 | 29 |
| Обладнання | 167,3 | 167,3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Реклама | 45,92 | 11,16 | 3,16 | 3,16 | 3,16 | 3,16 | 3,16 | 3,16 | 3,16 | 3,16 | 3,16 | 3,16 | 3,16 |
| Канцелярське приладдя | 12 | 12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Комунальні послуги | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Податки | 680,52 | 56,71 | 56,71 | 56,71 | 56,71 | 56,71 | 56,71 | 56,71 | 56,71 | 56,71 | 56,71 | 56,71 | 56,71 |
| Виплати боргу | 125,64 | 10,47 | 10,47 | 10,47 | 10,47 | 10,47 | 10,47 | 10,47 | 10,47 | 10,47 | 10,47 | 10,47 | 10,47 |
| Загальні платежі | 1514,38 | 297,89 | 110,59 | 110,59 | 110,59 | 110,59 | 110,59 | 110,59 | 110,59 | 110,59 | 110,59 | 110,59 | 110,59 |
| Надлишок / дефіцит готівки на місяць | 9828,38 | 647,34 | 834,64 | 834,64 | 834,64 | 834,64 | 834,64 | 834,64 | 834,64 | 834,64 | 834,64 | 834,64 | 834,64 |
| Початкове сальдо | 98931,14 | 0 | 647,34 | 2316,62 | 3985,9 | 5655,18 | 7324,46 | 8993,74 | 10663,02 | 12332,3 | 14001,58 | 15670,86 | 17340,14 |
| Кінцеве сальдо | 108759,52 | 647,34 | 1481,98 | 3151,26 | 4820,54 | 6489,82 | 8159,1 | 9828,38 | 11497,66 | 13166,94 | 14836,22 | 16505,5 | 18174,78 |
[1] заробітна плата персоналу комп'ютерного клубу «Геймер» з відрахуваннями до ПФ і на ОСНС детально розглянута в розділі 4 бізнес-плану.
[2] Так як вид діяльності ТОВ «Геймер» не пойменований в переліку підприємств, де встановлено ЕНВД, і виручка від реалізації його менш 15 млн. грн. / рік, то підприємство може платити податок за спрощеною системою оподаткування (ССО) - податок на прибуток у розмірі 6%.